Parents, profitez davantage de votre retraite en tirant le maximum du RPC

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Article

Présenté par iA Gestion privée de patrimoine, 5 novembre 2019

Les parents au foyer savent que de s’occuper d’un enfant est un emploi à temps plein, et même plus! Prendre le temps de s’occuper de jeunes enfants peut impliquer de quitter le marché du travail ou de réduire ses heures de travail. Naturellement, cette décision a une incidence sur votre revenu et sur le montant de vos cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime de rentes du Québec (RRQ). Toutefois, cela ne devrait pas avoir de répercussions sur la qualité de votre retraite.

Heureusement, il existe une disposition spéciale relative au RPC, soit la clause pour élever des enfants, qui vous permet d’exclure du calcul de vos prestations les années au cours desquels vous avez gagné un revenu plus faible (ou n’avez pas touché de revenu). Cette clause tient compte des périodes où vous étiez le principal responsable de vos enfants de moins de sept ans afin que vous puissiez mettre plus d’argent dans vos poches pour financer vos années futures.

Cependant, la prestation n’est pas automatiquement octroyée, vous devez la demander. Le formulaire de demande de la pension de retraite dans le cadre du RPC comprend une section sur la clause pour élever des enfants (section 11A). Si vous recevez déjà des prestations du RPC, vous devrez remplir le formulaire Demande – Clause pour élever des enfants (RPC). Ainsi, vous recevrez la prestation la plus élevée possible en compensant les périodes pendant lesquelles vous avez été moins rémunéré. Mieux encore, la prestation est entièrement rétroactive et pourrait également vous aider à satisfaire aux critères d’admissibilité à une prestation d’invalidité du RPC, si vous en avez besoin, ainsi qu’aux exigences de cotisation pour transmettre les prestations à votre succession et à vos survivants en cas de décès.

Admissibilité

  1. Vous devez ne pas avoir travaillé ou avoir eu un faible revenu pendant que vous étiez le responsable principal d’un enfant de moins de sept ans né après décembre 1958 (l’un ou l’autre des parents peut demander cette prestation).
  2. Vous devez avoir été admissible à l’allocation familiale ou à la prestation fiscale pour enfants.

Comment présenter une demande

Vous devez fournir l’un des renseignements suivants pour chaque enfant : le nom de l’enfant, sa date de naissance et son numéro d’assurance sociale, ou le certificat de naissance de l’enfant ou une copie certifiée conforme.

Quand présenter une demande

Vous pouvez présenter une demande en même temps que vous présentez une demande de prestations du RPC ou utiliser le formulaire de demande pour la clause pour élever des enfants (RPC), comme nous l’avons mentionné ci-dessus. Les autres dispositions qui protègent les prestations comprennent l’exclusion pour invalidité et l’exclusion pour les personnes de plus de 65 ans. La connaissance des facteurs qui influent sur vos prestations mensuelles du RPC et du montant que vous pouvez vous attendre à recevoir est essentielle à la planification du revenu de retraite.

Remarque à l’intention des résidents du Québec

Le RPC est en vigueur partout au Canada, sauf au Québec, où le RRQ offre des prestations semblables. Le RPC et le RRQ travaillent en collaboration pour s’assurer que tous les cotisants sont protégés, quel que soit leur lieu de résidence. Vous trouverez le formulaire de demande de prestations du RRQ ici.

Vos partenaires en planification du revenu de retraite

Prendre soin de jeunes enfants est difficile et représente réellement un emploi à temps plein. Il y a tant de choses auxquelles il faut penser et vous vous sentez peut-être dépassé, mais nous sommes là pour vous aider. Pour en savoir plus sur la manière de gérer vos sources de revenu de retraite et de tirer le maximum des prestations du RPC, communiquez avec nous dès aujourd’hui.

Cet article a pour but de fournir des renseignements strictement généraux sur certains sujets et ne doit pas être considéré comme un avis fiscal ou juridique. Veuillez obtenir des conseils professionnels indépendants adaptés à vos circonstances particulières. iA Gestion privée de patrimoine est une marque de commerce et un autre nom sous lequel iA Gestion privée de patrimoine inc. exerce ses activités. iA Gestion privée de patrimoine inc. est membre du Fonds canadien de protection des épargnants et de l’Organisme canadien de réglementation du commerce des valeurs mobilières.

Actualités connexes

Optimiser les avantages des dons philanthropiques

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Par John Tabet, le 10 novembre 2020

Il s’agit du deuxième d’une série de deux articles portant sur les dons de bienfaisance. Lisez la partie I ici.

Pour les familles à valeur nette élevée et à valeur nette très élevée, laisser un héritage durable par l’entremise de la philanthropie est très souvent une priorité centrale qui s’étend sur plusieurs générations.

Bon nombre de mes clients – et leurs enfants de la génération du millénaire – manifestent un vif désir de mettre à profit leur patrimoine et d’appuyer un large éventail de causes louables, qu’il s’agisse de la justice raciale, de la lutte contre la pauvreté ou de la durabilité environnementale.

Cependant, ils sont souvent surpris d’apprendre que la création d’une fondation et le versement de dons en espèces ne sont généralement pas les meilleures façons de soutenir les causes qui leur tiennent à cœur. Pour la plupart des particuliers et des familles fortunés, les dons philanthropiques en nature sous forme d’actions dans le cadre d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur constituent l’option la plus attrayante.

Pourquoi la fondation n’est-elle pas la meilleure option?

Créer une fondation de bienfaisance et s’en occuper c’est beaucoup, sur le plan administratif, comme mettre sur pied une entreprise et s’en occuper.

Les formalités juridiques et comptables nécessaires pour mettre en place une fondation coûtent habituellement autour de 10 000 $. De plus, même si les fondations ne sont pas assujetties à l’impôt, on doit produire une déclaration fiscale pour celles-ci. Cette exigence fait en sorte que des dépenses doivent être engagées annuellement pour tenir la comptabilité de la fondation, en plus des frais liés à la gestion continue des actifs de celle-ci.

Si les fondations étaient la seule option permettant de mettre en œuvre une stratégie philanthropique, il vaudrait alors la peine d’y consacrer ce temps et cet argent. Toutefois, une meilleure option existe.

Fonds à vocation arrêtée par le donateur

Les fonds à vocation arrêtée par le donateur constituent des véhicules tiers – offerts par la plupart des fondations communautaires et certaines sociétés de gestion d’actifs – qui impartissent efficacement les tâches qui seraient normalement exécutées par une fondation, tout en atteignant les mêmes objectifs philanthropiques.

Ces fonds procurent une grande souplesse et offrent beaucoup de commodité. En effet, vous pouvez faire un don important au cours d’une année donnée, réclamer le crédit d’impôt pour don de bienfaisance pour cette année-là, mais débourser et verser les fonds ultérieurement à divers organismes de bienfaisance. Dans le cadre d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur, vous n’avez qu��à faire le don et à donner des instructions sur la façon dont il doit être fait. L’organisation qui gère le fonds s’occupe du reste.

Les frais associés à ce service sont généralement faibles – généralement de 1,0 % à 1,5 % pour un fonds à vocation arrêtée par le donateur de 250 000 $. Dans certains cas, les frais sont fondés sur le nombre de subventions que vous demandez. Dans les deux cas, les frais ne sont pas déductibles d’impôt, mais ils ne réduisent pas le montant sur lequel repose l’établissement de votre crédit d’impôt pour don de bienfaisance.

En bref, avec un fonds à vocation arrêtée par le donateur, vous économiserez du temps et de l’argent, et vous pourrez vous concentrer sur le plaisir de donner, plutôt que sur les tâches administratives et comptables.

Dons philanthropiques en nature sous forme d’actions

L’une des meilleures façons d’optimiser le montant des dons que vous faites – et l’avantage fiscal qui s’y rapporte – est de faire des dons en nature sous forme d’actions, plutôt que des dons en espèces provenant de gains réalisés. Voici un exemple hypothétique.

Geneviève est une avocate de 32 ans qui vit à Montréal. Il y a cinq ans, elle a utilisé 500 000 $ de fonds familiaux qui lui avaient été donnés pour acheter des actions de Facebook.

Les actions valent maintenant 1 million de dollars, mais Geneviève vient de recevoir un legs de 5 millions de dollars à la suite du décès de sa grand-mère. Elle décide donc d’utiliser la pleine valeur de ses actions de Facebook pour faire un généreux don, par l’entremise d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur, à l’unité pour enfants de son hôpital local et à un organisme local qui appuie les femmes victimes de violence conjugale.

Voici ses options :

Vendre et donner le produit de la vente

La vente des actions générerait 1 million de dollars en espèces, et 50 % du gain en capital de 500 000 $ – 250 000 $ – serait imposé à un taux équivalent au taux marginal le plus élevé de Geneviève, qui est d’environ 50 %.

Il en résulterait une facture fiscale d’environ 125 000 $; il resterait alors un montant de 875 000 $ à verser aux organismes de bienfaisance de son choix. Son crédit d’impôt serait alors calculé en fonction du montant du don de 875 000 $.

Faire don des actions en nature

En faisant don de ses actions, Geneviève ne serait pas assujettie à l’impôt sur les gains en capital. En effet, selon nos lois fiscales, lorsque des dons d’actions sont faits à des organismes de bienfaisance, le gain en capital n’est pas imposable.

Cela signifie que l’organisme de bienfaisance recevrait un don de 1 million de dollars au lieu de 875 000 $, et que Geneviève recevrait un crédit d’impôt pour don de bienfaisance calculé sur 1 million de dollars au lieu de 875 000 $.

Conclusion

Grâce à une bonne planification, vous pouvez optimiser les avantages dont profiteront les organismes de bienfaisance de votre choix et accroître les avantages fiscaux découlant de votre générosité. En travaillant en étroite collaboration avec un conseiller en placements chevronné, vous vous assurez que chaque composante de votre stratégie philanthropique est planifiée et exécutée le plus efficacement possible, et qu’elle est conforme à tous les aspects de votre plan de transfert intergénérationnel du patrimoine – gestion des placements, philanthropie et planification successorale – et à vos valeurs.

Réduisez votre facture d’impôt grâce aux dons de bienfaisance

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Par John Tabet, le 10 novembre 2020

Il s’agit du premier d’une série de deux articles portant sur les dons de bienfaisance. Lisez la partie II ici.

Au cours des dernières années, dans le cadre des interactions avec mes clients, j’ai constaté une tendance évidente et indéniable : l’investisseur d’aujourd’hui s’éloigne du concept conventionnel qui sépare la création de richesse et les valeurs personnelles pour intégrer des priorités en matière de responsabilité sociale dans un processus de planification du patrimoine global.

Dans le domaine des placements, cette tendance prend souvent la forme d’un intérêt accru pour les fonds de placement socialement responsables. Au cours des dernières années, ces placements, qui représentaient un créneau de marché, sont devenus une composante principale de la gamme de produits offerts par pratiquement toutes les sociétés de gestion d’actifs.

Cependant, à part le don de votre temps, la façon la plus directe de démontrer votre engagement à appuyer une cause qui vous est chère est le don en argent. Dans cette série d’articles, je vais vous donner un aperçu de la façon dont vous pouvez intégrer l’engagement financier envers des activités de bienfaisance dans un plan de gestion du patrimoine structuré de façon optimale, et vous expliquer comment maximiser les avantages de vos dons en argent, à la fois pour votre organisme de bienfaisance de choix et pour vous-même.

Différents types de dons

Il y a trois façons principales de faire des dons en argent :

  1. Les dons
    Des gestes simples et ponctuels de soutien, comme l’achat d’un billet de tirage à un tournoi de golf de bienfaisance ou le soutien d’une vente de pâtisseries à l’église.
  2. L’engagement financier envers des activités de bienfaisance
    L’engagement personnel auprès d’un organisme particulier qui correspond à vos valeurs personnelles et le versement de dons financiers mensuels ou annuels pour le soutenir.
  3. La philanthropie
    L’option de choix pour les particuliers et les familles à valeur nette élevée et à valeur nette très élevée. Habituellement, cela suppose une vision à long terme et une approche systématique qui prévoit le versement de dons de montants très importants à une ou plusieurs causes.

Dans le présent article, nous nous concentrerons sur l’engagement envers des activités de bienfaisance et, dans la prochaine partie de la série, nous examinerons de plus près la philanthropie.

L’engagement financier envers des activités de bienfaisance

Pour la plupart des gens qui en sont à l’étape de la fructification du patrimoine dans leur parcours financier, l’engagement financier envers des activités de bienfaisance consiste à verser des dons annuellement d’un montant allant de centaines à des milliers de dollars, répartis entre plusieurs organismes de bienfaisance ou axés sur une seule cause.

Lorsque vous faites un don à un organisme de bienfaisance enregistré, vous devenez admissible à des crédits d’impôt, ce qui fait que les dons de bienfaisance sont avantageux tant pour vous que pour l’organisme de bienfaisance de votre choix. Voici un exemple :


  • Andréa gagne 100 000 $ par année en tant que développeuse d’applications à Toronto.
  • En 2019, elle fait un don de 1 000 $ à un organisme de bienfaisance enregistré axé sur la durabilité de l’environnement.
  • Les règles fiscales actuelles permettent un crédit d’impôt fédéral de 15 % sur la première tranche de 200 $ du don et de 29 % sur les 800 $ restants, pour un total de 262 $.
  • Au niveau provincial, Andrea peut réclamer 5,05 % sur les premiers 200 $ et 11,16 % sur les 800 $ restants, pour un total de 99,38 $.
  • Le crédit d’impôt fédéral et provincial combiné sur son don de 1 000 $ réduit sa facture d’impôt de 361,38 $.

Cet exemple représente un cas assez simple, mais nos règles fiscales comportent un certain nombre de dispositions qui peuvent augmenter le montant du crédit et ajouter une grande souplesse dans la façon dont vous réclamez vos crédits. Voici des exemples :

  • Un taux de crédit bonifié de 33 % sur les montants admissibles de plus de 200 $ pour les contribuables qui gagnent plus de 200 000 $ par année.
  • La capacité de reporter des crédits d’impôt pour dons à l’une des cinq années suivant l’année où le don a été versé.
  • La capacité de transférer des crédits d’impôt pour dons à votre époux ou conjoint de fait et de les combiner dans une seule déclaration de revenus.

Conclusion

L’engagement financier envers des activités de bienfaisance est l’un des meilleurs moyens de soutenir de façon significative des causes qui mobilisent et favorisent notre élan naturel à aider les moins fortunés que nous et de se joindre à ceux qui se consacrent à créer un monde meilleur. En travaillant avec votre conseiller en placement et votre comptable, vous pouvez rendre cette activité immensément gratifiante avantageuse pour vous, également, sur le plan financier.

Dans quels cas le recours au fractionnement du revenu de pension est-il judicieux?

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Présenté par iA Gestion privée de patrimoine, 6 mars 2020

Faisons la connaissance de Claire et de Charles, deux jeunes retraités âgés de 63 ans. Charles reçoit mensuellement un montant de 3 200 $ au titre du régime de pension à prestations déterminées de son ancien employeur et travaille encore occasionnellement comme consultant. Au total, il gagne environ 60 000 $ par année. Claire reçoit quant à elle une pension de retraite de son ancien employeur qui s’élève à environ 2 300 $ par mois, soit 27 600 $ par an, ce qui la place dans une tranche d’imposition inférieure à celle de Charles. Maintenant que Claire et Charles ont moins de revenus que lorsqu’ils travaillaient tous les deux à plein temps, ils cherchent des moyens d’alléger leur facture fiscale afin qu’il leur reste le plus d’argent possible.

Grâce aux règles sur le fractionnement du revenu de pension du Canada, Claire et Charles ont la possibilité de réduire le montant total d’impôt sur le revenu en répartissant l’argent qu’ils reçoivent de leurs régimes de pension respectifs. D’après son âge et les conditions d’admissibilité, Charles peut attribuer jusqu’à la moitié de son revenu de pension à Claire aux fins de l’impôt. En bref, comme Charles se trouve dans une tranche d’imposition supérieure, il peut partager son revenu avec Claire et passer dans une tranche d’imposition inférieure sans la faire passer dans une tranche supérieure.

Une fois que vous avez compris les règles relatives à l’âge et au revenu admissible, il vous suffit de remplir un formulaire fiscal chaque année pour profiter du fractionnement du revenu de pension. Il n’y a aucun transfert d’argent.

Qu’est-ce que le fractionnement du revenu de pension?

Le fractionnement du revenu de pension permet d’attribuer jusqu’à 50 % de son revenu de pension admissible à un époux ou à un conjoint de fait aux fins de l’impôt sur le revenu. Pour y être admissibles, vous et votre époux ou conjoint de fait devez être tous deux résidents du Canada, vivre ensemble à la fin de l’année d’imposition et pendant une période de 90 jours ou plus au début de l’année d’imposition suivante.

Qu’est-ce que le revenu de pension admissible?

Pour les personnes de moins de 65 ans, la source la plus courante de revenu de pension admissible est le régime de pension agréé établi par l’employeur (à prestations déterminées ou à cotisations déterminées). Les personnes de 55 ans ou plus peuvent fractionner leur revenu de pension avec leur conjoint.

Les personnes qui ne bénéficient pas d’un régime de pension agréé peuvent également recourir à cette stratégie fiscale en convertissant leur régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou leur régime de participation différée aux bénéfices en revenu sous la forme d’une rente viagère ou d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Il faut souligner, cependant, que ce revenu ne peut être fractionné qu’après l’âge de 65 ans.

En ce qui concerne les sources de revenus de pension du gouvernement, le Régime de pensions du Canada (RPC) et le Régime de rentes du Québec (RRQ) ne sont pas considérés comme des sources de revenus admissibles. En revanche, les prestations du RPC/RRQ peuvent être fractionnées en suivant des règles de « partage » distinctes. Les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) ne sont pas non plus considérées comme des sources de revenus admissibles.

La liste complète des sources de revenus de pension admissibles se trouve sur le site Web du gouvernement du Canada.

Qui devrait se prévaloir du fractionnement du revenu de pension?

En règle générale, si l’un des retraités se trouve dans une tranche d’imposition marginale plus élevée que celle de son conjoint, le fractionnement du revenu de pension vaut la peine d’être envisagé.

Faites appel à nous pour la planification de la retrait

Il existe d’autres stratégies potentielles de planification fiscale liées au fractionnement du revenu de pension, notamment le crédit d’impôt pour revenu de pension dont les contribuables admissibles peuvent se prévaloir. La planification de la retraite est un sujet qui demande beaucoup de réflexion, mais sachez que nous pouvons vous aider.

Découvrez comment vous pouvez maximiser votre revenu de retraite en communiquant dès aujourd’hui avec l’un de nos conseillers en placement.

Lorsque la majoration implique une récupération : Les répercussions du revenu de dividendes sur la pension de la Sécurité de la vieillesse

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Présenté par iA Gestion privée de patrimoine, 4 octobre 2019

À la retraite, il est important de comprendre comment le revenu de dividendes déterminés canadiens que vous pourriez recevoir influe sur votre pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) – et de déterminer s’il faut intervenir. Voici ce que vous devez savoir afin de prendre une décision éclairée au sujet de la gestion de cet aspect de votre revenu de retraite.

Les dividendes déterminés canadiens et vos impôts

Rappelez-vous qu’aux fins de votre déclaration de revenus, vous êtes tenu de majorer de 38 % vos dividendes canadiens et de déclarer ce montant en tant que revenu. Autrement dit, si vous recevez 100 $ en dividendes, vous déclarerez avoir obtenu 138 $ en revenus. Normalement, cette majoration importe peu, car les impôts sur les dividendes sont tout de même inférieurs aux impôts sur le revenu d’emploi. Cependant, si vous êtes une personne âgée, gardez à l’esprit que la majoration de dividendes peut vous faire dépasser le seuil de récupération de la SV.

De la majoration à l’abandon

En général, si votre revenu net avant rajustements (à la ligne 234 de votre déclaration de revenus) est supérieur à un certain seuil (79 054 $ pour 2020), vous devrez rembourser la totalité ou une partie de vos prestations de la SV pour cette année.

Si vous ne gérez pas vos sources de revenus assez attentivement, vous pourriez compromettre involontairement le montant des prestations de la SV auquel vous avez droit. Par exemple, une personne âgée qui reçoit 65 000 $ de régimes de retraite et 13 000 $ en dividendes pourrait croire que son revenu net est inférieur au seuil minimal; pourtant, il est supérieur en raison de la majoration.

Le montant récupéré correspond à 15 % de la tranche de votre revenu qui dépasse le seuil. En d’autres mots, vos prestations de la SV baisseront de 15 cents pour chaque dollar de revenu net qui dépasse le seuil. Si votre revenu est suffisamment élevé, il en résultera une récupération qui portera votre prestation de la SV à 0 $.

Devez-vous prendre des mesures à cet effet?

Outre les dividendes, les intérêts et les gains en capital peuvent représenter d’autres sources de revenus de placement. Ils sont tous traités différemment du point de vue de l’impôt et du type de régime au sein duquel ils sont détenus.

Si vous cherchez à réduire vos revenus de placement imposables à la ligne 234, plusieurs stratégies s’offrent à vous, notamment le fait de conserver les dividendes déterminés dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou de vous concentrer sur la génération de gains en capital, étant donné que seulement 50 % de ces gains sont imposables. Puisque les revenus d’intérêts sont les plus lourdement imposés, il n’y a pas d’avantages à remplacer vos générateurs de dividendes avec des placements portant intérêt : même avec la récupération des prestations de la SV, vos impôts payables seront tout de même plus élevés qu’avec des dividendes.

Réduction de la récupération grâce à un PRSF

La plupart des sociétés de fonds communs de placement offrent des produits comprenant un programme de retraits systématiques avantageux sur le plan fiscal (PRSF) qui permettent de retirer du capital, avant les bénéfices de placement. Ces distributions sous forme de remboursement du capital (RC) réduisent le prix de base rajusté (PBR) de votre placement aux fins de l’impôt. Dans le cas du RC, votre propre argent vous revient. Il n’est donc pas considéré comme étant imposable. Qui plus est, les règles de récupération des prestations de la SV ne s’y appliquent pas. Toutefois, des gains en capital sont éventuellement générés lorsque vous vendez votre placement ou lorsque votre PBR atteint zéro.

Bien que les PRSF aient pour avantage de réduire votre revenu imposable afin d’éviter toute récupération, vous devez rester au fait de votre PBR et savoir si, et quand, il tombera à zéro. À ce moment-là, tout retrait d’un PRSF serait entièrement imposable et assujetti aux règles de récupération des prestations de la SV, mais de manière plus contrôlée s’il est prévu et soigneusement planifié.

Permettez-nous de vous aider

Pour réduire votre revenu imposable et éviter la récupération des prestations de la SV, il vous faut d’abord comprendre et évaluer vos sources de revenus de retraite. Nous pouvons vous aider à évaluer votre situation fiscale tout en nous assurant que vous ne perdez pas de vue votre situation financière globale, notamment vos objectifs à court et à long terme, votre tolérance au risque et vos besoins particuliers. Apprenez-en davantage sur les manières d’optimiser votre revenu de retraite en communiquant avec nous dès aujourd’hui.

Prestations de survivant du RPC : à quoi s’attendre?

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Présenté par iA Gestion privée de patrimoine, 26 septembre 2019

Vous ne vous inquiétez peut-être pas particulièrement de savoir ce qu’il adviendra de vos prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) si votre conjoint décède avant vous (ou vice-versa). Pourtant, si vous ne savez pas vraiment comment les prestations du RPC s’appliquent à votre couple, vous risquez d’avoir des ennuis financiers. En effet, en commettant l’erreur de surestimer les prestations de survivant du RPC, vous pourriez courir un grand risque. Voici quelques explications pour savoir à quoi vous attendre et comment vous préparer.

Calcul des prestations de survivant du RPC

En bref, le calcul des prestations de survivant du RPC est complexe. Le gouvernement calcule d’abord le montant à verser au titre du RPC que reçoit le cotisant ou qu’il aurait reçu s’il avait été âgé de 65 ans au moment de son décès. On effectue ensuite un calcul en fonction de l’âge du conjoint survivant au moment du décès du cotisant, comme suit :

Si le survivant est âgé de : Le montant de la pension de survivant est de : Montant maximal mensuel 2019
65 ans et plus 60 % de la pension de retraite du cotisant (si l’époux ou le conjoint de fait survivant ne reçoit pas d’autres prestations du RPC) 692,75 $
Moins de 65 ans Un montant à taux fixe majoré de 37,5 % de la pension de retraite du cotisant (si l’époux ou le conjoint de fait survivant ne reçoit pas d’autres prestations du RPC) 626,63 $ (dont une prestation à taux fixe de 193,66 $)

Dans le cas le plus simple, où un seul d’entre vous a cotisé au RPC et que cette personne décède après avoir touché ses prestations du RPC à l’âge de 65 ans, le conjoint survivant peut avoir droit à une somme représentant jusqu’à 60 % des prestations du conjoint décédé. La partie de cette somme que recevra ultimement le survivant dépend d’un certain nombre de facteurs, comme son âge et le fait de commencer à toucher ses prestations avant ou après 65 ans.

Il est plus probable que les deux conjoints aient travaillé et qu’ils aient donc tous deux cotisé au RPC. Dans ce cas, vous serez peut-être surpris du peu d’argent auquel le conjoint survivant a droit. Enfin, le montant total des prestations du RPC que recevra le survivant, ou son époux ou conjoint de fait, est plafonné.

Attention au plafond

En 2019, le plafond par personne est d’environ 1 154 $ par mois. Un conjoint survivant qui recevrait déjà un montant correspondant au plafond de 1 154 $ ne pourrait pas toucher de prestations de survivant. De la même manière, une personne qui percevrait un montant de 1 000 $ ne pourrait pas toucher plus de 154 $ en prestations de survivant, le total de ces deux montants correspondant au plafond de 1 154 $ par personne. Si vous êtes habitué à recevoir le plein montant des prestations de retraite publiques, la différence de revenu risque de se faire sentir, et ce d’autant plus que vos factures ne diminueront pas dans les mêmes proportions.

Allocation au survivant

Toutefois, les conjoints survivants âgés de 60 à 64 ans qui ont un faible revenu peuvent faire une demande d’Allocation au survivant. La prestation mensuelle, non imposable, peut atteindre 1 375,17 $ (pour la période de juillet à septembre 2019), à condition que le revenu annuel du survivant ne dépasse pas 24 816 $ en 2019.

La demande d’Allocation au survivant peut être présentée dès le mois suivant le 59e anniversaire du survivant. Tant qu’il ou elle continue de satisfaire aux critères d’admissibilité, l’allocation sera versée jusqu’au mois suivant son 65e anniversaire. À ce moment-là, il ou elle sera peut-être admissible à la Sécurité de la vieillesse (SV) et au Supplément de revenu garanti (SRG).

Bien planifier pour vivre bien

En raison du nombre important de facteurs à considérer et des milliers de dollars en jeu, il est essentiel de comprendre le fonctionnement des prestations gouvernementales, pour vous et pour votre couple, afin de vous assurer une retraite confortable. Il est tout aussi essentiel de ne pas compter que sur les sources de revenus publiques pour financer votre retraite. Par exemple, en utilisant le plus tôt possible des outils d’épargne fiscalement avantageux, comme le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), vous aurez plus de chances de tirer un revenu vous permettant de maintenir votre train de vie, avec ou sans prestations du RPC.

Vous avez des questions ou vous voulez commencer à réfléchir à la planification de votre revenu de retraite? Communiquez avec nous aujourd’hui.